連續4年財務(wù)造假，*ST蘇吳（600200）觸及重大違法強制退市情形。

　　7月13日晚間，*ST蘇吳發(fā)布公告稱(chēng)，收到中國證監會(huì )出具的《行政處罰事先告知書(shū)》，公司因連續多年造假，擬被處以1000萬(wàn)元罰款，同時(shí)觸及上市規則中重大違法強制退市情形，后續將根據最終作出的行政處罰決定，依規實(shí)施退市。

　　根據《行政處罰事先告知書(shū)》認定的事實(shí)，*ST蘇吳被認定2020年至2023年年度報告存在虛假記載和重大遺漏。2020年至2023年期間，公司通過(guò)開(kāi)展無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿易業(yè)務(wù)，分別虛增營(yíng)業(yè)收入4.95億元、4.69億元、4.31億元和3.77億元，占當期披露營(yíng)業(yè)收入的26.46%、26.39%、21.26%和16.82%；分別虛增利潤總額1458.27萬(wàn)元、2027.12萬(wàn)元、1992.42萬(wàn)元、2121.94萬(wàn)元，占當期利潤總額的2.89%、51.65%、26.42%和29.81%。

　　同時(shí)，公司未如實(shí)披露實(shí)際控制人，2018年至2023年年度報告存在虛假記載。2018年2月，*ST蘇吳控股股東蘇州吳中投資控股有限公司發(fā)生股權變更，變更后，錢(qián)群山實(shí)際支配*ST蘇吳行為，成為*ST蘇吳實(shí)際控制人。*ST 蘇吳2018年至2023年年度報告披露錢(qián)群英為實(shí)際控制人，存在虛假記載。

　　此外，*ST蘇吳通過(guò)支付無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿易業(yè)務(wù)采購款等形式向關(guān)聯(lián)方提供資金，形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金，但未在2020年至2023年年度報告中披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2020年至2023年年度報告存在重大遺漏。截至2020年末至2023年末，*ST蘇吳關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額分別為1.27億元、13.93億元、15.43億元和16.93億元，占當期披露的凈資產(chǎn)的6.88%、74.2%、84.6%和96.09%。

　　綜上所述，中國證監會(huì )決定對*ST蘇吳責令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；對公司時(shí)任董事長(cháng)錢(qián)群山給予警告，并處以1500萬(wàn)元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款500萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款1000萬(wàn)元；對時(shí)任董事錢(qián)群英給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對時(shí)任董事、審計委員會(huì )委員陳頤給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；對時(shí)任財務(wù)總監孫曦、公司時(shí)任貿易業(yè)務(wù)板塊子公司總經(jīng)理駱嘯給予警告，分別處以100萬(wàn)元罰款。

　　*ST蘇吳的財務(wù)造假事實(shí)，觸及重大違法強制退市情形。根據上交所《股票上市規則》相關(guān)規定，*ST蘇吳股票將自7月14日起被疊加實(shí)施退市風(fēng)險警示。